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如何管控企業風險

類別:企業安全 發布時間:2017-06-27 瀏覽人次:

    導致美國爆發金融危機的一個重要原因是缺乏有效的監督和風險管控。受內外多種因素的影響,國內企業尤其是出口加工企業的日子不太好過。在凜冽的寒風中,如何管控風險、安然過冬,成為企業的頭等大事。風險就是不確定性,來源于信息不完全、不對稱,企業風險管理最根本的就是要解決信息與經濟行為、資源配置、職業選擇、企業組織結構、消費者偏好、產品生產和市場銷售等方面的關系以及各個層級之間的信息問題。建立一個信息及時暢通有效的管控體系,才能實現真正的風險管理。信息經濟學是研究在非對稱信息情況下,交易雙方之間如何簽訂合同,以及如何規范雙方的行為問題,又稱契約(合同)理論。從博弈論角度看,信息經濟學就是不完全信息博弈理論在經濟問題中的運用,可以看作是博弈論的一個分支。


    對信息的經濟學研究,是與風險和不確定性分不開的。古典經濟理論從完全信息和市場充分競爭的前提出發,得出了一般均衡的結論及其作用過程和機制。完全信息的假設不僅意味著決策者是在完全知道有關信息的情況下作出決策,而且還意味著決策者行為的后果完全取決于決策者的行動,不受任何隨機因素(不確定性)的影響。這實際上切斷了經濟個體與外部環境的聯系,排除了個體在經濟決策中遇到風險的可能性。在這種假設下,根本不存在真正的個體決策選擇問題。但是在現實生活中,經濟主體的大多數選擇是在不確定性條件下進行的,也就是說,經濟主體行為的結果不僅與行為本身有關,這就涉及不確定性和風險的有關理論。


    以下從企業籌資、投資、內部組織結構管理、市場銷售等方面來分析企業在信息不對稱條件下的風險管控。對策1:維持收支平衡的投資模式首先,投資是有風險的,作為投資方與籌資方的風險是相對的,風險是投資和融資的有機結合。融資中有投資,沒有一定的投資目標或投資方向很難融得資金。同時,投資中有融資,投資的過程伴隨著新一輪的融資。融資和投資構成了不可分割的有機整體。企業的籌資(或投資)一種情況是在金融市場上發行股票或債券等金融工具籌集資金,也叫做股權籌資(或投資);另一種情況是通過銀行貸款,也叫做債權籌資(或投資)。

如何管控企業風險

    信息不對稱體現在投資項目的確定上。相對于投資方來說,籌資方擁有更多的私人信息,比如項目的風險程度、發展潛力、市場接受程度、成功概率、項目經營者素質、資金需求量、資本結構等,而這些對于投資方來講是不擁有或不完全擁有的。二是企業投入資金后,在關于企業管理者行為、企業收益、企業運行的信息等方面存在嚴重的信息不對稱。在第一種情況下,由于機會主義與效用最大化的驅使,籌資企業有可能因急于獲得資金而隱藏上述關于項目質量方面的信息,從而使投資企業在項目選擇時面臨較大的風險,最終出現質量差的項目驅逐質量好的項目,產生逆向選擇。在第二種情況下,作為外部投資者的投資企業所注重的是企業的增值,而籌資企業的管理者興趣可能并不在此,同樣由于機會主義,他們會利用擁有私人信息的優勢采取一些不利于投資企業的行動以最大化自己的效用,這便是投資過程中的道德風險。


    解決投資(或籌資)過程的逆選擇問題的依據是信息經濟學中的信號傳遞模型及信息甄別模型。關鍵問題在于要建立一套機制,使得籌資企業有動力傳遞信息。在這里機制設計的重點應體現在項目篩選程序的設置與項目的可行性研究兩個方面。而投資和籌資過程中的道德風險盡管引起的具體原因不盡相同,但是產生的機理卻是相通的。恰當規避和降低這兩類道德風險,最有效的方法是將隱性激勵與顯性激勵有機結合,尋求一種最佳的彈性控制機制,確保籌融資雙方都獲取最大社會福利。


    由于投資(籌資)的長期性、周期性及其它一些特點,決定了投資(籌資)過程是一個重復的動態博弈過程,交易雙方在博弈中,不僅要考慮自己當前的利益,還應該考慮對手未來的態度。企業可采取的措施有:分期分批提供資本。即根據委托人的表現決定后續資本投入,避免一次性投入的賭博行為。企業還應該遵循組合投資原則。在進行投資時往往將資金投向不同的風險企業或風險項目。或是把資金投入風險企業的不同發展階段。這樣可以分散并降低投資風險,以便及時采取對策。這一原則是以投資組合的經濟效益來保證資金的回收,以盈補虧,在維持收支平衡的基礎上逐步發展。


    對策2:改變等級制式的管理模式其次,從企業內部組織結構來看,由于信息不對稱帶來的風險有委托代理理論,它普遍存在于企業的各個層級之間。委托人關心的是企業的利潤,并根據利潤實現情況來衡量代理人的業績;而代理人關心的是自己效用的最大化,他能拿到多少工資。顯然雙方的利益不一致,而且代理人對企業的經營情況要比委托人了解得多,代理人不會主動、如實的告訴委托人真實情況。另一方面,委托人要獲得足夠的信息需要花費大量的成本,這也是產生信息不對稱的原因。要解決這一問題,可以通過建立以信息為核心的內部控制。我們知道,早期的內部控制是建立在牽制理論基礎之上的,并沒有提及相應的信息問題。而控制不僅要求在事后進行,更要求能夠在事前和事中進行。早期的信息技術在企業管理實踐中的運用仍然屬于“信息孤島”式的溝通,職能部門成為信息溝通的障礙,伴隨著信息技術的進一步發展,特別是伴隨著企業信息平臺的建立,信息獲得了在組織內部共享和傳輸的技術基礎,也使得收集外部環境信息的成本大大降低。與此相適應,內部控制逐漸形成了一個封閉的體系,開始研究會計控制和業務控制的融合問題,并形成了控制環境、會計系統和控制程序要素結構。在內部控制的要素結構中,信息首次成為一個單獨的控制要素。然而,在等級制的官僚組織中,信息技術的進步帶來的內部控制變革仍然是有限的,信息至多成為控制的一個要素,而難以成為整個組織的生存方式和手段。因此要使企業內部上下級之間,以及各部門之間的信息及時溝通,就要改變企業等級式的管理模式,建立柔性組織結構。


    對策3:建立信息暢通的銷售模式再次,在市場銷售方面由于信息不對稱所帶來的風險,主要是在商品市場上,賣買雙方各自追求自己的利益,企業追求利潤最大化,而消費者追求效用最大化。企業提供的產品和價格最終是否被消費者接受是建立在消費者對相關信息判斷的基礎上。消費者所進行的購買活動大多是非專家型購買,消費者不完全了解市場上相關產品的質量、性能、用途和價格等方面信息,賣方會比買方對商品擁有更多的信息。“買者沒有賣者精”其實是交易雙方的信息不對稱產生的結果,即對交易對象具有信息優勢的一方比信息處于劣勢的一方能獲得更多的益處。但信息不對稱也給企業營銷帶來了困難,質優的產品如果不能被消費者所認識,企業只能“孤芳自賞”,而不能轉化為利潤。所謂消費者“不識貨”,其實是企業信息傳遞出現了問題。


    信息不對稱給企業帶來兩大難題:一是怎樣才能讓消費者知道本企業產品質優的相關信息,即完全或部分消除信息的不對稱;二是使消費者相信這些信息的真實性,從而對產品產生偏好,實現購買。為此,企業應在以下方面下功夫:首先,注重品牌建設。隨著對品牌的熟悉程度提高,特別是忠誠度的提高,消費者搜集其它品牌的活動將會減少。消費者一旦成為企業的忠誠型消費者,很難為競爭品所打動,甚至對競爭品采取漠視態度;忠誠型消費者在購買產品時對價格的敏感性也相對較低,這可以削弱競爭對手所采用的諸如獎券銷售、折扣銷售等方式的吸引;同時,忠誠的顧客極可能對該產品進行正面的宣傳,從而進一步擴大品牌的影響。其次,向消費者提供質量保證。企業的保證和保證書能有效地發出產品質量的信號,這些線索具有信息指示作用,企業在制定廣告等促銷計劃時應充分利用。


    信息不對稱存在于企業的各個環節中,逆選擇和道德風險從企業建立開始就在企業的各個層級和各種經濟活動中反復的進行著,因此,信息在企業的風險管理中起著不可忽視的作用,決定著企業的成敗。


    投入的賭博行為。企業還應該遵循組合投資原則。在進行投資時往往將資金投向不同的風險企業或風險項目。或是把資金投入風險企業的不同發展階段。這樣可以分散并降低投資風險,以便及時采取對策。這一原則是以投資組合的經濟效益來保證資金的回收,以盈補虧,在維持收支平衡的基礎上逐步發展。


    對策2:改變等級制式的管理模式其次,從企業內部組織結構來看,由于信息不對稱帶來的風險有委托代理理論,它普遍存在于企業的各個層級之間。委托人關心的是企業的利潤,并根據利潤實現情況來衡量代理人的業績;而代理人關心的是自己效用的最大化,他能拿到多少工資。顯然雙方的利益不一致,而且代理人對企業的經營情況要比委托人了解得多,代理人不會主動、如實的告訴委托人真實情況。另一方面,委托人要獲得足夠的信息需要花費大量的成本,這也是產生信息不對稱的原因。要解決這一問題,可以通過建立以信息為核心的內部控制。我們知道,早期的內部控制是建立在牽制理論基礎之上的,并沒有提及相應的信息問題。而控制不僅要求在事后進行,更要求能夠在事前和事中進行。早期的信息技術在企業管理實踐中的運用仍然屬于“信息孤島”式的溝通,職能部門成為信息溝通的障礙,伴隨著信息技術的進一步發展,特別是伴隨著企業信息平臺的建立,信息獲得了在組織內部共享和傳輸的技術基礎,也使得收集外部環境信息的成本大大降低。與此相適應,內部控制逐漸形成了一個封閉的體系,開始研究會計控制和業務控制的融合問題,并形成了控制環境、會計系統和控制程序要素結構。在內部控制的要素結構中,信息首次成為一個單獨的控制要素。然而,在等級制的官僚組織中,信息技術的進步帶來的內部控制變革仍然是有限的,信息至多成為控制的一個要素,而難以成為整個組織的生存方式和手段。因此要使企業內部上下級之間,以及各部門之間的信息及時溝通,就要改變企業等級式的管理模式,建立柔性組織結構。


    對策3:建立信息暢通的銷售模式再次,在市場銷售方面由于信息不對稱所帶來的風險,主要是在商品市場上,賣買雙方各自追求自己的利益,企業追求利潤最大化,而消費者追求效用最大化。企業提供的產品和價格最終是否被消費者接受是建立在消費者對相關信息判斷的基礎上。消費者所進行的購買活動大多是非專家型購買,消費者不完全了解市場上相關產品的質量、性能、用途和價格等方面信息,賣方會比買方對商品擁有更多的信息。“買者沒有賣者精”其實是交易雙方的信息不對稱產生的結果,即對交易對象具有信息優勢的一方比信息處于劣勢的一方能獲得更多的益處。但信息不對稱也給企業營銷帶來了困難,質優的產品如果不能被消費者所認識,企業只能“孤芳自賞”,而不能轉化為利潤。所謂消費者“不識貨”,其實是企業信息傳遞出現了問題。


    信息不對稱給企業帶來兩大難題:一是怎樣才能讓消費者知道本企業產品質優的相關信息,即完全或部分消除信息的不對稱;二是使消費者相信這些信息的真實性,從而對產品產生偏好,實現購買。為此,企業應在以下方面下功夫:首先,注重品牌建設。隨著對品牌的熟悉程度提高,特別是忠誠度的提高,消費者搜集其它品牌的活動將會減少。消費者一旦成為企業的忠誠型消費者,很難為競爭品所打動,甚至對競爭品采取漠視態度;忠誠型消費者在購買產品時對價格的敏感性也相對較低,這可以削弱競爭對手所采用的諸如獎券銷售、折扣銷售等方式的吸引;同時,忠誠的顧客極可能對該產品進行正面的宣傳,從而進一步擴大品牌的影響。其次,向消費者提供質量保證。企業的保證和保證書能有效地發出產品質量的信號,這些線索具有信息指示作用,企業在制定廣告等促銷計劃時應充分利用。


    信息不對稱存在于企業的各個環節中,逆選擇和道德風險從企業建立開始就在企業的各個層級和各種經濟活動中反復的進行著,因此,信息在企業的風險管理中起著不可忽視的作用,決定著企業的成敗。


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