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施工方在BT模式中的風險評估與造價控制

類別:文章分享 發布時間:2017-07-08 瀏覽人次:

   摘要:隨著我國社會主義市場經濟體制的健全,政府投資項目管理方式逐步向市場化經營管理轉變,BT模式得以在基礎建設項目中運用。作為建筑企業,深入了解BT模式尤為必要,本文旨在通過對BT模式風險評估及造價控制的分析,探究施工企業如何在BT模式中獲得利潤最大化。


    近年來,“建設—移交”(Build-Transfer,簡稱BT)融資模式以其強大的融資建設功能引起廣泛關注,并在一些大型基礎設施建設項目中成功運用。例如北京的地鐵奧運支線、上海的中環線等。BT項目建設范圍逐步擴展到城市輕軌、污水處理、大型廣場、草地等非經營性的基礎設施項目。BT模式引入市政交通工程領域,實現投資多元化、利益共享、風險共擔,不但有效地減緩了政府財政壓力,而且由于其機制新、管理活,權責明確,比傳統的政府單獨投資建設模式更為高效。作為投資者,最為關注的就是如何通過造價控制使利益最大化。


1、BT模式的發展綜述


    BT(Build-Transfer)即建設-移交,是基礎設施建設領域中采用的一種投資建設模式,系指根據項目發起人與投資者簽訂合同,由投資者負責項目的融資、建設,并在規定時限內將竣工后的項目移交項目發起人,項目發起人根據事先簽訂的回購協議分期向投資者支付項目總投資及確定的回報。

施工方在BT模式中的風險評估與造價控制


    總體來看,BT模式具有如下特點:首先,BT模式僅適用于政府基礎設施非經營性項目建設;第二,政府利用的資金是通過投資方融資的非政府資金,既可以是銀行的、也可以是其他金融機構或私有的,可以是外資的、也可以是國內的;第三,BT模式僅是一種新的投資融資模式,BT模式的重點是“建設”(B)階段;第四,投資方在移交時不存在投資方在建成后進行經營,獲取經營收入;最后,政府要按比例分期向投資方支付合同的約定總價。


    2004年,國務院頒布了《關于投資體制改革的決定》(國發[2004]年20號),明確規定“放寬社會資本的投資領域,允許社會資本進入法律法規未禁入的基礎設施、公用事業及其他行業和領域”,“各級政府要創造條件,利用特許權經營、投資補助等多種形式,吸引社會資本參與社會資本參與有合理回報和一定投資回收能力的公益事業和公共基礎設施的2建設”。此政策背景可謂是BT模式獲得發展的一個重要因素。隨著政府體制改革的深入,BT作為政府投資新的融資渠道,涵蓋基礎設施、公用事業,涉及公路、鐵路、水利、房建等各專業各系統。


⒉BT融資建設過程中風險評估


    在確定一個項目之前,施工方一定要仔細審視自己所處的宏觀條件,不要覺得大環境與工程建設毫無瓜葛,而草草了事,須知大環境主導投資回報。那么,我們應該注意哪些方面的風險呢?


⑴貨幣利率波動風險


    貨幣利率波動是經常的、動態的,特別是在地區或全球性的金融危機期間,波動幅度非常大,對項目的建設成本影響較大,直接關系到項目盈利水平的高低。BT模式下,在項目建設期間出現利率波動是正常的事。在融資過程中,無論BT項目投資者采用浮動利率或是約定固定利率,都容易發生因利率波動而導致融資成本增加的風險。所以,施工方應及時掌握相關貨幣利率信息。


⑵通貨膨脹風險


    通貨膨脹對經濟的沖擊是顯而易見的。例如,1998年亞洲金融風暴中,一些國家的貨幣貶值非常大,導致這些國家的經濟持續低迷,對整個世界的經濟都形成了較大沖擊。在BT模式下運作項目,如果國家(地區)及世界范圍內發生通貨膨脹,直接關系到投資者資金和盈利的實際購買力,從而導致項目回購時政府所支付貨幣的實際購買力遠遠低于投入時的購買力。可見,對通貨膨脹的預見是十分必要的。


⑶政府兌現優惠承諾風險


    政府為鼓勵投資者以BT方式投資建設重大基礎設施項目,必然要以一定的優惠條件吸引投資者投資,這些優惠承諾包括財政稅收、用地、拆遷補償、原材料和設施設備采購、合理盈利水平、回購擔保等方面,其優惠條件的大小取決于政府對項目的支持度,如屬于政府急需建設的項目,其支持度必然要高,反之則低。但是,政府的支持度并非一成不變,而是動態的。如果政府支持度出現重大調整,致使特許協議簽署時的承諾條件出現不能預料的變化,無疑會給投資者造成巨大風險。


⑷政府回購能力風險


    BT項目建設需要以政府財政資源作為基礎。雖然政府都有一定財力作為公共基礎設施建設的投資保障,但由于區位條件不同,各地財力相差較大,加之政府財政資源投向多元化、投建項目較多,如果政府負債過多或回購資金量準備不足,必然對項目回購造成風險。經濟較發達地區, 政府財稅資源相對充足, 項目回購風險小; 經濟欠發達地區, 政府財政資源相對不足,項目回購風險大。因而, BT項目的投資者應權衡地區性風險。


⑸ 公共政策和法律法規重大調整風險


    政府公共政策和法律法規的變化, 必將影響經濟發展的走向, 尤其是國家政策和法律法規與局部地區的政策、法規發生沖突的情況下,其影響更加明顯。在BT模式下,由于項目的資金投入量非常大, 建設周期也比較長, 即使局部地區的政策和法規未作調整, 但國家大環境的政策和法律法規做出調整是完全有可能的。根據下位法與上位法的沖突解決規則, 國家政策與法律法規的調整將導致地方政府對BT項目投資者的承諾發生變化,從而增加投資者投資利益的不確定性。


⒊BT模式造價控制要點

    隨著市場經濟體制的健全和招投標體制的深化,工程項目被推向市場作為產業來經營,BT模式的出現, 給施工企業帶來了機遇和挑戰。 施工企業通過投標承攬市政工程, 要在市場競爭中立于不敗之地, 關鍵在于企業為社會提供高質量、 短工期、 低造價的工程項目。 在總體把握了投建風險前提下,投資方只有在建設期各階段進行有效的造價控制,才能獲取利潤。有鑒于此,建設期各階段的造價控制是BT項目投資成敗的關鍵。以下結合工程實際,就BT模式投資人的造價控制要點作進一步探討。


[1]合理細分標段


大型項目的建設施工一般需要合理劃分為若干個標段, 適當的分標有助于形成施工的競爭態勢,競爭是造價控制的杠桿。


標段劃分的原則:

1.法律法規:不得通過細分標段、化整為零的方式規避招標

2.工程承包管理模式:總承包合同與多個平行承包合同對標段劃分的影響

3.招標人的工程管理力量:項目管理機構較精簡或管理力量不足,不宜劃分過多標段

4.競爭格局:與招標人期望引進的承包人的規模和資質等級有關

5.技術層面:

( 1)工程技術關聯性:按照工藝流程和技術劃分標段

( 2)工程計量的關聯性

( 3)工作界面的關聯性:施工區域、分界線的場地范圍


6.工期與規模


[2] 合理降低中標

在招投標過程中,降低中標率,通過競爭降低造價。但要適度,不能造成惡性競爭, 規避不合理報價,確保項目質量。


[3]招標管理


   建設單位要充分利用招投標這一有效競爭手段進行工程造價控制, 招標文件編制的規范、嚴謹就顯得尤其重要。目前深圳市按照與國際接軌的需要,要求公開招標工程要參照FIDIC合同條款編制招標文件,其中包括:投標人須知、合同條件的通用條件和專用條件、技術規范、 投標書、 工程量清單、 資格審查資料格式、 圖紙資料等。 招標文件要明確工程地址、 現場條件、 狀況、 工程概要、 工程招標范圍、 工程承包方式、 計價依據、 工程預付款進度款支付及結算方式、 工期質量要求、 技術要求、 評標細則、 截標、 開標、 評標時間、 投標報價要求、 合同價的確定方式、 投標書的符合性要求、 主要合同條款、 施工圖紙及圖紙會審答疑內容、工程量清單等實質性的內容, 另外還要明確投標人統一計價口徑、 統一計量依據,以標價合理等綜合條件選擇合適的施工單位, 簽定嚴密的施工承包合同, 從而提高招標工作質量。


[4]根據招標項目的不同特點采用不同報價


遇到如下情況報價可高一些: 施工條件差的工程; 專業要求高的技術密集型工程, 而本公司在這方面又有專長, 聲望也較高; 總價低的小工程, 以及自己不愿做、 又不方便不投標的工程; 特殊的工程, 如港口碼頭、 地下開挖工程等; 工期要求緊的工程; 投標對手少的工程;支付條件不理想的工程。遇到如下情況報價可低一些:施工條件好、工作簡單的工程;本公司急于打入某一市場、 某一地區; 附近有可利用的現有工程的設備、 勞務, 或有條件短期內突擊完成的工程;投標對手多,競爭激烈的工程。


[5]可供選擇的項目的報價


    有些分項工程, 業主可能要求按某一方案報價, 而后再提供幾種可供選擇方案的比較報價。 對于將來有可能被選擇的方案應適當提高其報價; 對于當地難以供貨的方案, 可將價格有意抬高些,以阻撓業主選用。但“ 可供選擇項目”,只有業主才有權進行選擇,因此,適當提高可供選擇項目的報價, 并不意味著肯定可取得較好利潤, 只是提供了一種可能, 一旦選用,即可取得額外加價的利益。


    總之, BT項目投資方如何進行工程造價并取得最大利潤, 是一項專業性、 技術性很強的工作, 應按時間先后順序, 嚴格、 合理的控制好各階段的工程造價, 才能獲得相對理想的投

資收益。


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